保险险种 - 年终奖如何不缩水？专家教你年终奖的理财经
年终奖的两种计税方法
根据现行个税政策，纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
计税方法分两种情况：如果在发放年终奖当月，雇员当月工薪所得高于或等于税法规定的费用扣除额，即3500元时，适用公式为：应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
当月工薪所得低于3500元时，适用公式为：应纳税额=【当月取得全年一次性奖金-(当月工薪-3500)】×适用税率-速算扣除数
多发1元有可能少得千元
由于不同的税率对应不同的全月应纳税所得额，因此很有可能年终奖多发了，到手里不一定就多。
比如，甲和乙月工薪都高于3500元，甲获得的年终奖为18000元，乙年终奖为18001元。甲应纳个税计算方法是：18000÷12=1500元，对应税率及速算扣除数为：3%、0，甲的应税额=18000×3%-0=540元；税后所得为17460元。
乙应纳个税计算方法是：18001÷12>1500元，所对应税率及速算扣除数为：10%、105，乙的应税额=18001×10%-105=1695.1元；税后所得16305.9元。这样一来，乙较甲少了1000多元。
尽量避开“缩水区”
如何通过合理的避税，让员工得到实实在在的好处呢?业内人士建议，企业发年终奖应该尽量避开多发少得的“缩水区”。经计算，这样的“缩水区”共有6个：18001元—19283.33元；54001元—60187.50元；108001元—114600元；420001元—447500元；660001元—706538.46元；960001元—1120000元。
需要注意的是，这些区间是针对年终奖发放当月，员工薪酬达到3500元时的情况;如果未达到3500元，计算时则需先拿出一部分年终奖补足当月工薪，然后再算应交个税。
一家公司的财务人员余会计介绍，今年是新个税制度实施的第二年，躲开“缩水区”，让员工得实惠。以一年收入12万元的公司职员为例：按照原来月工资发放5000元，年终奖发放60000元，全年收入应交税11985元；调整方案后，月工资发放6000元，年终奖发放48000元，应交税能降到6435元，员工净收入将增加5560元。
年终奖如何合理避税
一些业内人士在操作中也发现，将季度奖在平时先记账，然后到年终才一次性以年终奖的形式发放，这样能大大减轻税负。比如，丙工薪为6000元，一年奖金为24000元。
季度奖形式：每个季度最后一个月领取季度奖6000元，最后一个月领取年终奖6000元，而全年只有最后一次季度奖可以用年终奖方式计算税款，其他均要合并当月工资纳税。
无季度奖当月个税：(6000-3500)×10%-105=145元，含季度奖当月个税：(6000+6000-3500)×20%-555=1145元，含年终奖当月个税：145+6000×3%=145+180=325元；全年税额：145×8+1145×3+325=4920元。
年终奖形式：每月工薪6000元，年终奖24000元。每月工资个税：(6000-3500)×10%—105=145元，年终奖个税：24000÷12=2000，对应税率为10%，速算扣除数为105,24000×10%-105=2295元；全年税额：145×12+2295=4035元。
显然，年终奖形式税负比季度奖形式全年少纳税885元。
秘籍1：储蓄类分红险抗通胀
年终奖：1万元～2万元
在通货膨胀的形势下，各家公司主推的险种几乎清一色是分红险。“抗通胀”概念被保险公司用来作为分红险的时尚“包装”。专家认为，奖金在1万～2万元的市民适合选择分红型的储蓄类产品，既有保底收益，又能分享保险公司的投资收益。其中短缴型的分红产品投入资金会比较大，短期产品的回报快，同时保障家庭财务仍然安全，在费用方面不应超过总结余的30%最为理想。
在保险购买比例的分配上，可以简单参照4321的原则，10%用于日常开支，20%用来购买保障、意外保险，30%可以用于购买高风险的理财产品，40%可以用来购买保本增值产品，例如分红险。
秘籍2：短期理财产品应对加息
年终奖：2万元～5万元
通常情况下，年初是理财产品发行的高峰期。今年发行的理财产品主要还是以短期为主，由于今年加息的预期较为强烈，所以投资者选择长期理财产品的积极性不高，多数投资者都比较青睐于短期理财产品。
据悉，元旦之后，多数银行都发行了20天～40天左右期限的理财产品，预期年收益率大概为2.25%～3.1%，起存资金5万元。目前，人民币活期存款利率是0.36%，定期3个月的年利率是2.25%。如果短期理财产品能够达到预期，收益就会远远高于存款利率。专家建议市民可以选择投资一些流动性较好的银行理财产品，这类理财产品收益一般高于同期的银行存款，在加息周期中，能保证资金的流动性。
秘籍3：中长期投资贵金属避险保值
年终奖：5万元及以上
专家预测，2011年上半年，国际黄金市场依然将维持牛市格局，但由于市场投资各方分歧的加大，加上巨量投机资金的放大力量作用，黄金价格上涨过程不可能再现2010年的单边上扬走势，而是伴随大幅波动的震荡上行格局。预计2011年一季度黄金价格突破1500美元/盎司的可能性很大。该专家建议，年终奖超过5万的市民，在金价长期看涨的现状下，用黄金做中长期投资比较合适。
对于以购入黄金、白银等进行保值、增值为目的的长期投资客户，建议紧密关注各贵金属交易品种价格走势，在价格波动过程中逢低买进，并尽量避免频繁的买入卖出操作，适用产品有：工行如意金、如意银、如意金积存、账户黄金、账户白银。
年终奖理财投资案例分析
1万元以下
案例一：肖磊，做了大半年的行政助理，每月工资3000元，年前拿到第一份年终奖，扣完税后拿到手上差不多有5000元整。
基金定投为主
理财师认为，1万元以下的年终奖的资金量少，需要强制积累财富，建议选择基金定投。现阶段股票市场在低位震荡，肖磊可选择70%资金投资于股票型或指数型基金，30%资金投资于混合型基金，待股市回暖，可再调整投资比例，获取收益的同时又可防范风险。
1万元~5万元
案例二：莉莉做了五年公关。每月收入8000元，今年收到50000元年终奖。
贵金属与基金
可分批低位购入黄金。剩余资金可用于投资基金。建议其以6：4的比例投资于股票型与债券型基金，面对当前政策不明朗的市场环境，选择风格和行业配置相对均衡、选股能力突出基金较为合适。
10万元~50万元
案例三：小王是广州一个国有银行业务部门的职员，已经工作三年有余。今年年终奖达15万元。平时小王的工资并不算太高，是“月光”。
银行理财产品和分红型保险产品为主
银行短期的票据型产品年平均收益率可达4%左右，一般起点金额为5万元，小王可将5万元资金投资于此类产品，期限选择以3~6个月为宜。
另外10万元可投资于银行的信托类产品，投资需慎选，期限一般为一年。
建议其配置分红型保险来强制储蓄。
50万元~100万元
周先生是某上市公司的高管，年终奖金加上分红达80万元。款项除了10万元左右的家庭和应酬消费外，其余资金均闲置。
多元化投资
建议构建较稳健的投资组合。目前股市大幅下跌，建议可将闲置资金的60%投资于低估蓝筹股或者选择一些风险程度中等偏低的平衡型基金。闲置资金的30%可投资于债券型基金或者银行票据类产品，为备足家庭紧急准备金。闲置资金的10%可投资于货币市场基金或银行通知存款。
